A teljesítés helyének és időpontjának meghatározása az ÁFA rendszerében termékértékesítés esetén

Kreditpontos online képzés konzultációval

Dátum: 2022. július 1. (péntek), 09.00 – 12.30

Cikkszám: 87011

24 900 Ft + Áfa

Figyelem! Kreditpontot érő online képzés
Kreditpontok száma:
3 kreditpont a mérlegképes könyvelők számára (határozat száma: PM/276-348/2022.)
4 kreditpont az adótanácsadók, adószakértők és okl. adószakértők számára (határozat száma: PM/277-300/2022.)

Azt gondolhatnánk, hogy termékértékesítés esetén pofonegyszerű dolgunk van, amikor a számla kiállítására kerül a sor…

De nézzük csak meg, vajon tudjuk-e kapásból a választ az alábbi kérdések esetén.

Mit jelent a számla kelte? Milyen teljesítési dátumot kell megadnunk? Mi a számlafizetés határideje? És mi a teljesítés időpontja? Evidensnek tűnő kérdések, ugye? Mégis rendszeresen helytelenül szerepelnek a számlán. Nem is beszélve arról, hogy mekkora jelentősége van a teljesítési hely pontos meghatározásának…

Miért ajánljuk az online képzést?

  • Ha az online képzést követően még mindig lenne a témához kapcsolódóan bármilyen kérdésed, akkor szakértőnk az ingyenes szakmai tanácsadói szolgáltatásunk során mindenben segít neked! Kérdéseidet akár előzetesen is elküldheted nekünk a szakmaikerdesek@skilled.hu email címre. Természetesen az online előadás során, illetve azt követően is megválaszoljuk a kérdéseidet.
  • A megszerzett információ leülepedésére mindig időre van szükség. De aggodalomra semmi ok: az online előadásról készített videófelvételt és az előadó által elkészített prezentáció anyagát minden résztvevő megkapja.
  • Amennyiben mérlegképes könyvelő vagy, akkor a képzésen való részvételért 3 kreditpontot Ha pedig adótanácsadó vagy adószakértő, illetve okleveles adószakértő vagy, a részvételért 4 kreditpontot kapsz.

Részletes tematika

Tematika:

08.30 – 09.00 Csatlakozás az online képzéshez

09.00 – 10.30 A termékértékesítés teljesítési helyének meghatározása

a) Általános szabályok

  • tárgyi hatály értelmezése (mit jelent az Áfa tv. tárgyi hatálya alá és milyen adózási jelentősége van);
  • területi hatály értelmezése (mit jelent az Áfa tv. tárgyi hatálya alá és milyen adózási jelentősége van);
  • ügyletek minősítésének alapelvei (mely esetben adózik az Áfa tv. tárgyi hatálya alá eső ügylet termékértékesítés, illetve szolgáltatásnyújtás jogcímén);
  • komplex ügyletek minősítésének alapelvei (szorosan kapcsolódó ügyleti elemeket egy ügyletként kell adózni, az egyes ügyleti elemek önálló ügyletként nem adóznak);
  • teljesítés helye termék elfuvarozása esetén és annak hiányában;

b) Általánostól eltérő szabályozások

  • láncügylet adójogi fogalma és láncügyletbe tartozó értékesítés teljesítési helyének meghatározása;
  • háromszög-ügylet adójogi fogalma és elhelyezése az általános forgalmi adó rendszerében;
  • távértékesítés adójogi fogalma és teljesítés helyére vonatkozó speciális szabályok;
  • vagyonáthelyezés adójogi fogalma (mikor esik az Áfa tv. tárgyi hatálya alá a vagyonáthelyezés);
  • termékértékesítésként adózó vagyonáthelyezés teljesítési helye;
  • teljesítés helye fel-, vagy összeszerelés tárgyát képező termék értékesítése esetén

10. 30 – 10.45 Szünet

10.45 – 12.15 A termékértékesítés teljesítési időpontjának meghatározása

  • tényállásszerű megvalósulás adójogi fogalma;
  • teljesítés időpontja részletvétel [Áfa tv. 10. § a) pont)] esetében;
  • részteljesítés adójogi fogalma;
  • részteljesítés esetén a teljesítés időpontjának meghatározása;
  • időszaki elszámolás (folyamatos teljesítés) és részteljesítés fogalmi elhatárolása;
  • a teljesítés időpontjának meghatározása az Áfa tv. 58. §-ának hatálya alá tartozó ügyleteknél (folyamatos teljesítés);
  • előleg adójogi fogalma;
  • előlegnek nem tekinthető vagyoni előnyök (bánatpénz, előrefizetés, ügyvédi letétbe adott pénzösszeg);
  • előleg teljesítési időpontja;
  • teljesítés megvalósulásának dokumentálása
  • teljesítésigazolás szerepe a teljesítés dokumentálásában

12.15 – 12.30 Kérdések & Válaszok

Szakértő(k)

Bonácz Zsolt adótanácsadó, adószakértő

„Végzettségemet tekintve közgazdász, mérlegképes könyvelő és adótanácsadó vagyok. Szakterületem az általános forgalmi adó, ill. az adóhatósági ellenőrzés módszertana és eljárási szabályai. Pályám kezdetén az állami adóhatóságnál dolgoztam ellenőrként, majd ellenőrzési osztályvezetőként szereztem további szakmai tapasztalatot. Az állami szférát elhagyva saját vállalkozást indítottam adótanácsadóként és adószakértőként.”

Képzés menete

  • A képzésre való jelentkezésed után azonnal visszaigazoljuk a részvételi szándékodat.
  • A webinárium napján direkt linket küldünk neked a jelentkezéskor megadott email címre, amin keresztül könnyen csatlakozni tudsz majd a Zoom felületen megtartott előadáshoz.
  • Az online előadást követő konzultációs szekcióban azonnal választ kapsz a kérdéseidre. A kérdéseidet előzetesen is elküldheted nekünk a szakmaikerdesek@skilled.hu email címre; kérjük, az email tárgyába írd be: ÁFA. Amennyiben a képzést követően merülne fel kérdésed, úgy azt az előadó utólag, írásban is megválaszolja.
  • Az online előadáson megosztott diasort és az előadás videó-felvételét a felhasználói fiókjodon keresztül, a „Kurzusaim” menüpontban éred majd el.

További információk

Előjelentkezési akció*

Az Earyl Bird időszakban 10% kedvezménnyel jelentkezhetsz a képzésre.

 

Mikrokedvezmény*

Mikrovállalkozásoknak, egyéni vállalkozóknak és magánszemélyeknek a jelentkezés/megrendelés időpontjától függetlenül 10% kedvezményt biztosítunk! A weboldalunkon történő jelentkezés/megrendelés esetén kérjük, adja meg a MIKRO10 kódot.

 

Csoportos jelentkezési akció*

Amennyiben egy cégtől többen jelentkeznétek, 2 fő esetén 5%, 3 fő esetén 10%, minden további jelentkező esetén 15% kedvezményt adunk a részvételi díjból.

 

*A kedvezmények nem összevonhatók, de minden esetben a jelentkező számára legkedvezőbb opciót vesszük figyelembe.

 

Részvételi feltételek

Jelentkezésedet a részvételi díj befizetésére szóló átutalásos számlánkkal igazoljuk vissza. Fenntartjuk magunknak a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés esetén a képzés elmarad. Ekkor a részvételi díjat visszafizetjük, de a résztvevő további anyagi igénnyel nem léphet fel. A Kiadó a változtatás jogát fenntartja.