Transzferár-dokumentáció a gyakorlatban

6 leckéből álló képzés pénzügyi vezetők és cégvezetők számára

Az ár az áfát (27%) nem tartalmazza.
Cikkszám: 8390

39 900 Ft + Áfa

Transzferár: négyből három NAV-ellenőrzés után fizetni kell!

Az elmúlt fél év során magasabb fordulatszámra kapcsolt a NAV, így a korábbiaknál lényegesen több adóellenőrzés zajlik Magyarországon. Az adóhivatal tavaly több száz ellenőrzést végzett transzferárazással összefüggésben. Ezek során azt vizsgálta, hogy a kapcsolt vállalkozások egymás között a szokásos piaci árral összhangban kötöttek-e ügyleteket. Az erre vonatkozó vizsgálatok 73 százaléka zárult adóhiány megállapításával, aminek következtében az érintett vállalatoknak összesen 12 milliárd forinttal emelkedett az adóalapjuk.

A NAV tervei között idén is kiemelt helyen szerepel a transzferárazással kapcsolatos szabálytalanságok feltárása, és a magyar adóellenőrök külön képzésben is részesülnek ezen a területen. A hivatal ráadásul egyre szofisztikáltabb elemzéseket követel meg a vállalatoktól. A NAV elvárja például, hogy a vállalatok a transzferárak alátámasztására készített összehasonlító elemzéseiben részletesen mutassák be, mikén hatott a pandémia a kapcsolt tranzakciókra, és ugyancsak indokolni kell a szükségessé vált kiigazításokat is.

Kényelmes, digitális képzésünk segít Önnek a hatósági ellenőrzésekre való felkészülésben!

 

Miért érdemes részt vennie a képzésünkön?

  • Mert megbízható forrásból ismerheti meg a vonatkozó szabályozást, és minden információt biztosítunk ahhoz, hogy transzferár-dokumentációja maradéktalanul megfeleljen a törvényi előírásoknak!
  • Mert bepillantást nyerhet a NAV ellenőrzési gyakorlatába, módszereibe is.
  • Mert az e-leckék áttanulmányozása után egy feleletválasztós online vizsga keretében ellenőrizheti megszerzett tudását. Sikeres vizsga esetén pedig névre szóló tanúsítványt küldünk Önnek! Kérjük, hogy az ugyfelszolgalat@forum-media.hu email címen jelentkezzen, amikor sikeresen teljesítette az online vizsgát.

Ízelítő a képzés témáiból:

  • Elméleti alapok: a transzferár kötelezettsége, a kapcsolt vállalkozás, a szokásos piaci ár meghatározása
  • Az OECD modellegyezmény, a hazai szabályozás és annak változásai
  • Transzferár dokumentáció a gyakorlatban – elemzési stratégia, adatbázisok, összevont dokumentáció, anyavállalattal közös nyilvántartás, APA, vállalati belső információs rendszer, dokumentáció felülvizsgálata

Részletes tematika

1. lecke: Transzferár dokumentáció elméleti alapjai I.

  • Vállalati elszámoló ár alkalmazása
  • Nemzetközi egyeztető eljárások
  • Szabályozás az EU-n belül: az arbitrációs egyezmény
  • Bírságok. A magyarországi szabályozás
  • A transzferár szabályozás alanyai
  • A transzferárak alkalmazása alóli mentesség
  • A biztonságos adómenedék

2. lecke: Transzferár dokumentációs elméleti alapjai II.

  • A transzferár-szabályozás alanyai és tárgyi hatálya
  • A TAO törvény és PM-NGM rendeletek változásai
  • A nyilvántartási kötelezettség tárgya
  • Mentességek a nyilvántartási kötelezettség alól
  • A nyilvántartás elkészítése
  • A nyilvántartás nyelve. Egyszerűsített nyilvántartás
  • Alacsony hozzáadott értékű, csoporton belüli szolgáltatások nyilvántartása
  • Funkcionális elemzés
  • Figyelembe vehető források

3. lecke: Transzferár dokumentáció a gyakorlatban – dokumentumok, elemzési stratégiák, adatbázisok

  • Fogalmak, értelmezések
  • A dokumentálási szabályokról és eljárásokról
  • Milyen információkat tartalmaz egy dokumentáció?
  • A dokumentáció elkészítésének módszertana
  • Hagyományos ügyleti módszerek leírása
  • Ügyleti nyereségen alapuló módszerek
  • A globális formula szerinti nyereség-megosztási módszer
  • Példa a módszer kiválasztására

4. lecke: Transzferár dokumentáció a gyakorlatban –Háromszintű nyilvántartás, alacsony hozzáadott értékű csoporton belüli szolgáltatások, előzetes ármegállapodás

  • Alacsony hozzáadott értékű csoporton belüli szolgáltatások
  • Dokumentáció készítésére kötelezett tranzakciók körének szűkülése
  • Dokumentumok angolul, németül és franciául
  • Összevont nyilvántartás készítése
  • Bejelentési kötelezettségek
  • Egyéb bejelentési kötelezettségek
  • APA – előzetes ármegállapítás
  • Adatbázisok használata

5. lecke: Transzferár dokumentáció a gyakorlatban – Belső nyilvántartások, a valós piaci ár kapcsolata az önköltséggel és az utókalkulációval

  • Árkalkulációs szabályzat, utókalkuláció, piaci ár
  • Önköltség-számítás, bruttó haszon, nettó haszon
  • Belső szabályzatok létrehozása
  • Transzferár-szabályzat

6. lecke: Transzferár dokumentáció a gyakorlatban – új előírások

  • Mikor kötelezett országjelentés készítésére a magyar leányvállalat?
  • Ki készíti el a fődokumentumot?
  • Milyen esetekben kell eleget tenni a bejelentési kötelezettségnek?
  • Mi a különbség a fődokumentum és a helyi dokumentum között?
  • Milyen általános információkat tartalmaz a helyi dokumentum?

Szakértő(k)

Fotiadi Ágnes volt főosztályvezető (NAV, Szokásos Piaci Ár-megállapítási és Transzferár Ellenőrzési Főosztály), Transzferár Üzletág Vezető (LeitnerLeitner)

Dr. Lakatos Mária egyetemi docens, Neumann János Egyetem

Képzés menete

További információk

Csoportos kedvezmény

Az áraink nettó árak. Amennyiben egy cégtől többen jelentkeznek, a 2 fő esetén 5%, 3 fő esetén 10%, 4 vagy annál több jelentkező esetén 15% kedvezményt biztosítunk a részvételi díjból. Csoportos jelentkezés esetén, a számlán a kedvezménnyel csökkentett összeg kerül feltüntetésre

10% mikrokedvezmény*

Mikrovállalkozásoknak, egyéni vállalkozóknak és magánszemélyeknek 10% kedvezmény. Ehhez a megrendelés során a MIKRO10 kuponkódot kell megadnia.

FAM tagoknak ingyenes!

A Fórum Akadémia Membership tagoknak ingyenes a részvétel! További részletekért látogassa meg a www.forumakademia.hu weboldalt!

*A kedvezmények nem összevonhatók, de minden esetben a jelentkező számára legkedvezőbb opciót vesszük figyelembe.

Információ

Amennyiben az online képzéshez kapcsolódóan kérdése van, keresse. Dr. Pőcze Edinát a +36 1 273 2090-es (119-es mellék) számon, vagy az  edina.pocze@forum-media.hu e-mail címen.

Részvételi feltételek

Jelentkezését a részvételi díjról szóló átutalásos számlánkkal igazoljuk vissza. A Kiadó a változtatás jogát fenntartja.

Értékelések

Még nincsenek értékelések.

„Transzferár-dokumentáció a gyakorlatban” értékelése elsőként